海外購物已是許多人的日常，無論是從日本 Amazon、美國 Sephora 或是淘寶買東西，都非常方便。但你是否也曾為收到包裹時，那張突如其來的「關稅繳納通知單」而困擾？搞不清楚關稅怎麼算，讓你下單前總是心驚膽跳嗎？別擔心，這篇文章將為你完整拆解複雜的進口稅試算公式，從核心概念「完稅價格」的定義，到實際的稅率查詢與金額估算，提供最完整的關稅計算教學，讓你買得更安心、更划算。📦
破解關稅計算的核心：認識三大關鍵數字
想知道關稅怎麼算，首先要理解三個最基本的構成元素：完稅價格、進口稅率與營業稅。只要搞懂這三者，任何海外包裹的關稅計算都難不倒你。
第一步：什麼是「完稅價格 (CIF)」？
很多人誤以為關稅只看「商品本身的價格」，這其實是最大的誤區。海關在計算關稅時，看的不是商品價格，而是「完稅價格 (CIF)」。這個價格才是所有稅金的計算基礎。
完稅價格 (CIF) 公式 = 商品購買價格 + 國際運費 + 保險費
簡單來說，你為了讓這個商品從海外送到你手上，所有花費的總和（包含運費和保險費），都會被計入課稅的範圍。這就是為什麼有時候商品本身不貴，但加上運費後就超過免稅額度的原因。
第二步：如何查詢「商品進口稅率」？
進口稅率是根據你購買的商品「材質」與「種類」而定，不同商品的稅率天差地遠。例如，棉製衣服的稅率約為 10-12%，而皮鞋可能高達 5-10%。要查詢最準確的稅率，唯一的方法就是到官方資料庫查詢。
查詢教學步驟如下：
- 前往財政部關務署的「稅則稅率查詢系統」。
- 在「中文貨名」或「英文貨名」欄位，輸入你想查詢的商品關鍵字，例如「棉製上衣」、「運動鞋」等。
- 系統會列出可能的稅則號別，點擊後查看「國定稅率（第一欄）」，這就是你的商品適用的進口稅率。
這個步驟雖然麻煩一點，但卻是精準估算關稅的關鍵。與其自己猜測，不如花幾分鐘查清楚，避免預算失準。
第三步：什麼是「營業稅」？
營業稅相對單純很多。所有進口包裹，除了進口稅之外，還會被課徵一筆固定的營業稅，在台灣目前的稅率固定為 5%。這筆稅是政府針對國內消費行為課徵的稅金，所以即使是海外商品，只要是在台灣境內消費使用，就需要繳納。
進口稅試算公式：3步驟快速上手
了解了三大關鍵數字後，我們就可以把它們組合成完整的進口稅試算公式。跟著以下步驟，你也能輕鬆預估包裹要繳多少稅金。
關稅總額公式
首先，記住最終你需要支付的總金額是由兩筆稅金相加而成：
應繳關稅總額 = 進口稅 + 營業稅
公式拆解：進口稅與營業稅的算法
接著，我們將這兩筆稅金的算法拆開來看：
- 進口稅 = 完稅價格 (CIF) x 商品進口稅率
- 營業稅 = (完稅價格 (CIF) + 進口稅) x 5%
⚠️ 注意到了嗎？營業稅的計算基礎是「完稅價格 + 進口稅」，這意味著你繳的進口稅本身，還會再被課一次 5% 的營業稅，這就是所謂的「稅上加稅」。
實際案例演練：一件5,000元的外套，關稅到底怎麼算？
讓我們用一個實際案例來演練一次進口稅試算公式。假設你從國外網站買了一件棉製外套，相關費用如下：
- 商品價格：新台幣 4,200 元
- 國際運費+保險費：新台幣 800 元
- 查詢後得知棉製外套的進口稅率為：12%
計算步驟：
- 計算完稅價格 (CIF)
4,200 (商品) + 800 (運費+保險) = 5,000 元 - 計算進口稅
5,000 (完稅價格) x 12% (進口稅率) = 600 元 - 計算營業稅
(5,000 (完稅價格) + 600 (進口稅)) x 5% = 5,600 x 5% = 280 元 - 計算應繳關稅總額
600 (進口稅) + 280 (營業稅) = 880 元
所以，這件價值 5,000 元的外套，你最終需要支付 880 元的關稅。事先了解這筆費用，有助於你做出更明智的消費決策，這也是一種重要的理財入門教學概念。
海外購物必知！免稅額度與常見問題
除了關稅怎麼算，海外購物族最關心的莫過於「免稅額度」。這裡整理了最重要的規定以及常見商品的稅率參考。
新台幣 2,000 元免稅額是什麼意思？
根據台灣海關規定，進口包裹的「完稅價格 (CIF)」在新台幣 2,000 元以下時，可以免徵關稅與營業稅。這就是大家常說的「免稅額度」。
但有兩個重要的例外情況需要注意：
- 頻繁進口者不適用：如果你在「同一納稅義務人」的名下，半年內（1月至6月、7月至12月）進口適用免稅的包裹超過 6 次，從第 7 次開始，即使包裹價值低於 2,000 元，一樣會被課稅。
- 菸、酒、實施關稅配額的農產品不適用：這類特殊商品無論金額多少，都無法享有免稅優惠。
常見海外購物商品稅率參考
以下為大家整理一些熱門海外購物類別的大約稅率，方便快速估算。但請記得，最終稅率仍需以關務署查詢系統為準。
| 商品類別 | 大約進口稅率 | 備註 |
|---|---|---|
| 服飾（棉、針織） | 10% – 12% | 絲、羊毛等材質稅率可能不同 |
| 鞋、包（皮革） | 5% – 10% | 帆布或塑膠材質稅率較低 |
| 化妝品、保養品 | 0% | 大部分為0關稅，但仍需繳5%營業稅 |
| 保健食品 | 10% – 30% | 膠囊、錠狀、粉狀稅率差異大 |
| 玩具、公仔 | 0% – 5% | 塑膠製玩具通常為0關稅 |
關稅計算常見問題 (FAQ)
Q：包裹完稅價格超過 2,000 元就一定會被課稅嗎？
A：不一定，但機率非常高。海關採「抽查」方式，但價值超過 2,000 元的包裹被抽到並課稅的機率接近 100%。因此，建議只要超過免稅額度，就預設會被課稅，並將這筆費用計入購物成本中。
Q：運費跟保險費也要納入關稅計算嗎？
A：是的，絕對要。如前文所述，關稅的計算基礎是「完稅價格 (CIF)」，其中就包含了運費與保險費。任何促銷活動如果宣稱「免運」，但實際上是將運費隱含在商品價格中，海關仍會依據申報的總價值來計算。
Q：如果對海關計算的關稅金額有疑問，應該怎麼辦？
A：若你收到的稅單金額與自己估算的差異太大，可以先不要繳納。請準備好你的購物證明（訂單截圖、付款紀錄）與包裹追蹤號碼，向承攬的物流業者（如 DHL、FedEx、中華郵政）或直接向海關的承辦人員提出申訴，他們會協助你重新審核稅額。
Q：請賣家低報商品價值，可以避稅嗎？
A：這是違法行為，且風險極高。海關對於各類商品的價格有大數據資料庫，如果申報價值與市場行情差異過大，包裹會被直接攔下查驗。一旦被認定為不實申報，除了要補繳稅款外，還可能面臨罰款，得不償失。
結論
總結來說，只要掌握「完稅價格」的定義，並利用官方工具查到正確的「進口稅率」，就能透過本文提供的進口稅試算公式輕鬆預估關稅。下次海外購物前，記得先動手算一算，就能精準控制預算，享受愉快的購物體驗。立即收藏本篇關稅計算指南，讓您購物不再踩雷！