進口稅與關稅是什麼？一次搞懂基本定義
每次海外購物，總是擔心收到意料之外的稅單嗎？搞不清楚「進口稅」和「關稅」究竟是什麼，又該如何預估可能產生的費用？其實，只要掌握核心觀念，就能輕鬆應對。本文將為您提供一份完整指南，從進口稅是什麼、關稅英文詞彙，到手把手教您如何使用官方系統進行關稅稅率查詢，讓您一篇搞懂所有關於進口稅的知識，成為聰明的海外消費者。 давайте разберемся！
關稅的官方定義與課徵目的
所謂的「關稅 (Customs Duty)」，白話來說，就是貨物從一個國家進入另一個國家時，由進口國的海關向進口商（也就是你）課徵的一種稅金。它屬於「間接稅」的一種，最終會反映在商品的售價上。
為什麼政府要課徵關稅呢？主要有以下幾個目的：
- 💰 增加財政收入：關稅是國家稅收的重要來源之一，用於支持公共建設與服務。
- 🛡️ 保護國內產業：透過對進口商品課稅，提高其售價，可以降低外國產品的價格競爭力，從而保護本國相同產業的生存與發展。
- ⚖️ 維持貿易平衡：作為一種貿易政策工具，關稅可以用來調節進口量，避免貿易逆差過度擴大。
關稅英文怎麼說？Tariff vs. Duty vs. Tax 的區別
在研究關稅資料或與國外賣家溝通時，你可能會看到 Tariff, Duty, Tax 這幾個詞，它們雖然都跟「稅」有關，但在關稅英文語境下，意義略有不同，搞懂它們能讓你顯得更專業：
| 英文詞彙 | 中文意義 | 簡單解釋 |
|---|---|---|
| Tax | 稅（總稱） | 最廣泛的詞，泛指所有政府課徵的稅，例如所得稅、營業稅、關稅等。 |
| Tariff | 關稅稅率 / 稅則 | 通常指政府公布的「關稅稅率表」或「稅則」，是一份詳細列出各類商品對應稅率的清單。它指的是「率」，而不是實際金額。 |
| Duty | 關稅（稅額） | 指你實際需要支付的那筆「錢」，是根據 Tariff 上的稅率計算出來的具體稅金。 |
簡單來說，你可以這樣理解：海關會根據 Tariff (稅則) 上的稅率，來計算你這筆貨物應繳納的 Duty (關稅稅額)，而這筆 Duty 屬於一種 Tax (稅)。
我的包裹要繳多少稅？關稅計算公式大解析
了解基本定義後，大家最關心的問題來了：「我這件從國外買的衣服，到底要繳多少稅？」別急，關稅的計算雖然看起來複雜，但只要一步一步拆解，其實相當清晰。這部分我們將會詳細解說關稅稅率查詢後的計算方式。
第一步：了解「完稅價格 (CIF)」是什麼
在計算關稅之前，必須先確定一個基準值，這個值就叫做「完稅價格 (Dutiable Value)」。在台灣，完稅價格主要採用「CIF」模式計算，意思是：
完稅價格 (CIF) = 商品購買價格 (Cost) + 國際運費 (Freight) + 保險費 (Insurance)
舉個例子：你在美國網站買了一件 150 美元的夾克，國際運費是 30 美元，保險費是 5 美元。假設當時美金兌台幣匯率是 31.5 元。
你的完稅價格就是：(150 + 30 + 5) USD × 31.5 = 185 × 31.5 = 新台幣 5,828 元。
⚠️ 注意：這裡的商品價格是指「交易價格」，也就是你實際付給賣家的錢。如果海關對你申報的價格有疑慮，可能會參考市場行情來重新估價。
第二步：台灣進口關稅計算三要素：進口稅、貨物稅、營業稅
計算出完稅價格後，就要來算到底要繳哪些稅了。一般海外購物包裹主要會涉及以下三種稅：
- 進口稅 (Duty)：最主要的稅金，稅率依商品材質、種類而有極大差異。
- 貨物稅 (Commodity Tax)：只有特定商品需要課徵，例如橡膠輪胎、水泥、部分電器等。一般人海外網購的衣服、鞋子、化妝品通常不會有貨物稅。
- 營業稅 (VAT)：在台灣境內消費幾乎都會有的稅，稅率固定為 5%。
接著，我們來看計算公式：
- 進口稅額 = 完稅價格 × 進口稅率
- 貨物稅額 = (完稅價格 + 進口稅額) × 貨物稅率 （*若無則為0）
- 營業稅額 = (完稅價格 + 進口稅額 + 貨物稅額) × 5%
- 應繳關稅總額 = 進口稅額 + 貨物稅額 + 營業稅額
海外購物免稅額度與次數限制
看到這裡，你可能會想：「難道我買一條幾百塊的圍巾也要繳稅嗎？」別擔心，政府為了便民，設有免稅門檻。
根據現行規定，進口包裹的完稅價格在新台幣 2,000 元以下，即可享免稅優惠。但要注意，這個優惠有次數限制：
- 頻繁進口限制：同一收件人、同一地址，在「每半年」內的免稅包裹次數不得超過 6 次。從第 7 次開始，即使包裹金額低於 2,000 元，一樣會被課稅。
- 半年計算區間：上半年為 1 月 1 日至 6 月 30 日；下半年為 7 月 1 日至 12 月 31 日。
這個規定是為了避免有人濫用免稅額度進行商業行為。所以，如果你是個海外網購愛好者，最好記錄一下自己的下單次數，以免意外被課稅喔！
如何查詢進口貨物關稅稅率？官方查詢系統教學
現在你已經知道計算公式，但公式中的「進口稅率」到底是多少？這就需要透過官方系統來查詢了。台灣最權威的查詢管道就是財政部關務署的「關港貿單一窗口」。以下是手把手的教學。
教學一：前往財政部「關港貿單一窗口」進行稅則稅率查詢
首先，請前往財政部關務署的「關港貿單一窗口」稅則稅率查詢系統。這個網站是完全免費且公開的，任何人都可以使用。
教學二：如何使用中文貨名或稅則號別 (HS Code) 進行查詢
進入查詢頁面後，你會看到幾個搜尋欄位。對一般民眾來說，最常用的是以下兩種方式：
- 方法1：用「中文貨名」查詢（適合新手）這是最直觀的方式。直接在「中文貨名」欄位輸入你想查詢的商品，例如「棉製T恤」、「女用皮鞋」、「藍牙耳機」等。建議使用具體、單純的詞彙，搜尋結果會更精準。
- 方法2：用「稅則號別 (HS Code)」查詢（適合專業人士）HS Code (Harmonized System Code) 是一套國際通用的商品分類編碼。如果你能從賣家或商品資料上得知 HS Code，直接輸入號碼查詢會是最快、最準確的方式。
教學三：看懂查詢結果：三種國定稅率的差別與應用
送出查詢後，系統會列出符合條件的品項。點進去看詳細資料，你會在「國定稅率」欄位看到三欄數字，這分別代表什麼呢？
- 第一欄：適用於世界貿易組織 (WTO) 會員國，或是與台灣有互惠待遇的國家。絕大多數你常購物的地方（如美國、日本、韓國、歐盟各國、中國大陸）都適用此稅率。一般民眾看的都是這一欄。
- 第二欄：適用於特定開發中國家，有給予特殊優惠稅率。
- 第三欄：適用於上述兩者以外的國家或地區，稅率通常最高。
所以，當你查詢到一件「棉製T恤」的第一欄稅率是 12%，這就表示它的進口稅率是 12%。你就可以把這個數字代入前面教的公式，估算出總稅金了。
常見問題 (FAQ)
Q：商品完稅價格在台幣2,000元以下就一定免稅嗎？
A：不一定。除了金額門檻，還必須符合「半年內免稅包裹不超過6次」的頻率限制。如果你在同一個半年區間（1/1-6/30 或 7/1-12/31）已經是第7次進口，那麼即使商品金額只有1,000元，依然會被課稅。
Q：半年內可以有幾次免稅進口的機會？
A：半年內共有6次免稅機會。這個次數是以「收件人」與「收件地址」來認定的。計算週期分為上半年（1月1日至6月30日）與下半年（7月1日至12月31日），週期結束後次數會重新計算。
Q：如果對稅金金額有疑問，該向哪個單位申訴？
A：若您收到稅單後對金額有疑義，應在收到稅款繳納證的次日起30天內，以書面形式向「貨物進口地的海關」申請複查。您可以附上交易證明、發票等相關文件，以利海關審核。
Q：快遞公司說的「代墊關稅」是什麼意思？
A：許多國際快遞公司（如DHL、FedEx）為了加速包裹通關，會先幫收件人代為繳納關稅給海關。之後，他們會在派送包裹時，再向您收取這筆代墊的關稅以及一筆服務手續費。這是正常且合法的流程。
結論
總結來說，了解進口稅是什麼、學會關稅計算方式，並懂得如何進行關稅稅率查詢，是每一位海外購物愛好者的必備技能。從辨別關稅英文的差異，到掌握完稅價格的計算，再到實際操作官方查詢系統，每一步都是為了讓你的消費體驗更順暢、更安心。希望本篇教學能幫助您解決所有疑惑，未來在處理進口關稅時能更加得心應手。立即將財政部關稅查詢網站加入書籤，享受更安心的購物體驗！