許多投資人買 ETF 是為了穩定領取配息，創造被動收入現金流，但你真的了解 ETF 除息、配息的遊戲規則嗎？常常被「除息日」、「股利發放日」這些專有名詞搞得暈頭轉向，也不確定自己的 ETF 配息怎麼算？別擔心，這篇文章將帶你從零開始，完整解析 ETF 配息流程，並提供最新的 ETF 除息日查詢管道，讓你輕鬆掌握領息大小事，向財務自由邁進一步。📈
ETF 除息、配息是什麼？一次搞懂核心觀念
想靠 ETF 領息，首先得弄懂整個配息流程的關鍵時間點與專有名詞。簡單來說，ETF 配息就是基金公司（投信）將 ETF 投資組合在一段時間內所產生的股息、債息或資本利得，以現金的方式分配給持有 ETF 的投資人。這個過程涉及幾個重要的日子，搞懂它們，你才不會錯過領息機會。
圖解說明：除息日、發放日、收益分配通知書
整個 ETF 配息流程主要有四個關鍵時間點，依序發生，讓我們用一個清晰的列表來說明：
- 1. 評價日：基金公司計算並決定要配發多少股息的日子。
- 2. 除息交易日（除息日）：這是最關鍵的一天！想領取這次的配息，你最晚必須在「除息日的前一個交易日」持有該 ETF。如果在除息日當天才買進，是無法領到這次配息的。除息日當天，ETF 的股價會扣除配發的股息金額。
- 3. 收益分配發放日（股利發放日）：配息的錢實際匯入你證券戶頭銀行帳戶的日子。從除息日到發放日通常會間隔數週到一個月左右。
- 4. 收益分配通知書：在發放股利後，你會收到一份紙本或電子的通知書，詳細列出這次配息的來源與金額明細。
舉個例子：假設 A 公司 ETF 公告 10 月 20 日為除息日，配息 1 元。投資人 B 必須在 10 月 19 日收盤時仍然持有該 ETF，才能參與這次的除息。到了 10 月 20 日當天，A 公司 ETF 的開盤參考價就會是前一天收盤價減去 1 元。而 B 則會在公告的股利發放日（例如 11 月 15 日）收到這筆錢。
為什麼 ETF 除息後價格會下跌？填息又是什麼？
很多新手會疑惑，為什麼 ETF 除息後股價會下跌？其實這是一個很簡單的「左手換右手」概念。配息的錢並非憑空而來，而是從 ETF 本身的淨值中取出一部分發還給你。因此，你的總資產在除息當下並沒有改變，只是從「股票市值」轉移了一部分到「現金」。
- 除息：股價扣除股息，將價值從股價轉為現金股利。
- 填息：除息後，股價回升到除息前的價格。這代表投資人真正「賺到」了股息，因為總資產確實增加了。
- 貼息：除息後，股價不但沒漲回來，反而持續下跌。這意味著投資人雖然領到股息，但卻賠了價差，總資產是縮水的。
因此，一檔 ETF 是否能夠「填息」，才是評斷其配息健康度的重要指標。如果每次除息後都能順利填息，才代表這次的配息是實質的獲利。
ETF 配息怎麼算？2 種計算方式與實例教學
了解基本觀念後，接下來就是投資人最關心的部分：我到底能領到多少錢？搞懂 ETF 配息怎麼算，才能有效預估自己的現金流。計算方式其實非常直觀。
計算公式：每單位配息金額 x 持有股數（附帶 00878 案例）
最直接的計算方式，就是用官方公告的「每單位配息金額」乘上你「持有的股數」。
配息總金額 = 每單位配息金額 × 總持有股數（單位數）
讓我們以知名的國泰永續高股息 ETF (00878) 為例來實際算一次：
假設 00878 在 2025 年第一季公告，每單位配息 0.4 元。而你在除息日之前，總共持有一張 00878 的股票（等於 1,000 股或 1,000 個單位）。
- 你的配息總金額會是：0.4 元/股 × 1,000 股 = 400 元
如果你持有 5,000 股（5 張），那麼你這次能領到的配息就是 0.4 × 5,000 = 2,000 元。就是這麼簡單！💰
如何查詢年化配息率？小心高股息的數字陷阱
除了總金額，投資人也常參考「年化配息率」來評估一檔 ETF 的配息水準。這個數字能幫助你橫向比較不同 ETF 的收益表現。
年化配息率 (%) = (每單位配息金額 / 除息日前一日收盤價) × 年配息次數 × 100%
例如，一檔季配息 ETF 每單位配息 0.5 元，除息前股價為 25 元，一年配息 4 次。
- 單次配息率 = (0.5 / 25) = 2%
- 年化配息率 = 2% × 4 = 8%
⚠️ 注意！年化配息率是一個「預估值」，不代表未來的實際報酬。有些 ETF 可能因為當期有額外的資本利得，導致單季配息衝高，算出來的年化配息率就特別誘人。投資前應查詢該 ETF 的長期配息紀錄，避免被單次的「高配息」數字迷惑，忽略了其穩定性的重要。
最新 ETF 除息日查詢！3 個實用管道推薦
想要準確掌握 ETF 的除息時程，才不會錯過領息機會。以下提供三個最實用且權威的 ETF 除息日查詢管道，建議可以將它們加入書籤。
管道一：證券交易所官方網站（最權威）
台灣證券交易所的官方網站是查詢所有上市 ETF 除息資訊最準確、最權威的來源。雖然介面較為樸素，但資料絕對是第一手且最正確的。你可以在網站上找到「市場公告」或專門的 ETF 區域，查詢到每一檔 ETF 的除息交易日、配息金額等詳細資訊。
管道二：各家投信公司官網（最即時）
發行 ETF 的投信公司（如元大、國泰、富邦等）官網，通常會比證交所更早公布自家 ETF 的預估配息資訊。如果你特別關注某幾檔 ETF，直接到發行商的官網查詢會是最快的方式。他們通常會設立 ETF 專區，提供旗下所有產品的最新配息公告與歷史紀錄。
管道三：常用證券 APP 與財經網站
現在大家最常用的就是各大券商的下單 APP 或是一些知名的財經資訊網站（如 Goodinfo! 台灣股市資訊網、鉅亨網等）。這些平台通常會將即將除息的 ETF 整理成一個清單，介面也比較視覺化、好操作，是懶人查詢的最佳選擇。只要點進個股資訊，通常都能找到詳細的「股利政策」或「除息資訊」頁籤。
ETF 除息常見問題 FAQ
Q：ETF 配息要繳稅嗎？二代健保補充保費如何計算？
A：是的，ETF 配息需要納稅。主要分為兩部分：
1. 所得稅：來自台灣成分股的股利所得，會併入個人綜合所得稅計算，可選擇合併計稅（享 8.5% 抵減稅額，上限 8 萬元）或分離課稅（單一稅率 28%）。若 ETF 配息來源為海外所得，則計入海外基本所得額。
2. 二代健保補充保費：單次「股利所得」金額超過 2 萬元（含）台幣，需要加收 2.11% 的補充保費。這裡的「單次」是指同一檔 ETF、同一次配息的總額。若想節稅，可以將單次領息金額控制在 2 萬元以下。
Q：除息日前買進，就一定能領到股息嗎？
A：是的，但關鍵在於「持有到收盤」。你必須在「除息交易日的前一個營業日」買進，並且持有到當天收盤後，才能被計入配息名單中。如果在除息日前一天盤中買進又賣出，是領不到股息的。簡單記住：除息前一天買進並抱股過夜。
Q：季配息、月配息、年配息的 ETF 哪個比較好？
A：這沒有絕對答案，取決於你的投資需求。
• 月配息/季配息：優點是能創造頻繁的現金流，適合退休族或需要定期生活費的投資人。缺點是每次配息金額較小，且若資金沒有再投入，可能會有現金拖累（cash drag）的問題，影響複利效果。
• 年配息：優點是能將獲利長時間留在 ETF 中進行複利滾動，追求長期資產成長。缺點是現金流不穩定，一年才能領一次錢。
• 不配息（累積型）：將股息自動再投入，最大化複利效果，適合追求長期資本增值的年輕投資人。
Q：ETF 的配息來源有哪些？只有股利嗎？
A：不一定。ETF 的配息來源（官方稱為「收益分配來源」）可能包含多個項目，這會影響你的稅務計算。主要來源有：
1. 54C 股利或盈餘所得：這就是我們常說的來自成分股的股息，需要繳稅。
2. 財產交易所得：也就是 ETF 買賣成分股賺到的價差（資本利得），這部分目前在台灣是免稅的。
3. 收益平準金：為了避免後期加入的投資人稀釋配息而設立的機制，來自於投資人自己的本金，所以不用繳稅。
4. 國內外利息所得：例如債券 ETF 的債息。
每次收到收益分配通知書時，可以留意各項目的佔比。
結論
總結來說，搞懂 ETF 配息怎麼算是規劃長期被動收入的必經之路。從理解除息、填息的核心觀念，到學會如何計算配息金額與查詢 ETF 除息日，這些知識都是建立穩健投資組合的基石。最重要的觀念是，配息本身並非額外利潤，真正的關鍵在於 ETF 能否在除息後順利「填息」。只要掌握本文介紹的重點，未來你就能更有效地規劃自己的現金流，讓 ETF 成為你累積財富的好幫手。